我是一名出纳，我跟会计的帐总是对不上怎么办？_出纳与会计对账技巧

大家好！今天让小编来大家介绍下关于我是一名出纳，我跟会计的帐总是对不上怎么办？_出纳与会计对账技巧的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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我是一名出纳，我跟会计的帐总是对不上怎么办？

我们出纳对帐有几个方面,一是帐本,二是凭证,三是现金跟银行存款,所以你说的会计对不上,他说的是哪一方面对不上,你先搞清楚这个问题先,才能找到方法下手对帐,据你所说你应该出纳方面的知识是没问题的,别着急,好好的沟通下慢慢对,肯定有哪个地方是错了的,上次我们会计也老跟我说数字不对,我慢慢对,结果是她把160000看成是16000了

我的操作方法是每月的月初将上个月的帐交给会计,自己本月合计之后把结果用一张结算报告书交给会计去核对,自己先检查凭证跟帐本和实际的现金还有银行存款金额,也就是打份银行的交易明细出来

辞职是对的,跟这种人没得合作的,只要你帐实分明正确,随便他怎么来对帐.

出纳与会计对账技巧

一、出纳与会计对账方法与技巧

1、银行的比较好对，结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了，一般没什么问题。

2、现金方面，因为出纳是准时的每笔都做（所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面），会计这边可能是月底一次做完，容易出现漏掉的导致金额对不上。这时就用出纳的余额数减会计的余额数，比如是518，你就在出纳帐上找有没有单笔是518的数，没有的话就可能是几笔数加在一起了，可能需要一笔一笔的对一次。如果出现518.8，这种有小数就比较好找，直接看小数点后面的8。

3、还有另外一种方法对会计最实用，就是叫出纳把她的期初数、本期借方、本期贷方以及期末数全部统计出来，和你的财务软件里的数对，最简单了。借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。

二、出纳每个月的银行账单和现金账单交割给会计方法：

1、填写一式两份现金银行结存表（上期余额、本期收入、本期支出、本期余额），双方确认无误后签名，各持一份；

2、编制一式两份原始凭证交接表（自编号、单据名称、凭证号、金额），双方确认无误后签名，各持一份。

3、每月与银行对账，并编制一份银行帐与出纳帐的调节表，次月初交给会计。

会计和出纳怎么配合

银行的比较好对，结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了，一般没什么问题。

现金方面，因为出纳是准时的每笔都做（所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面），会计这边可能是月底一次做完， 容易出现漏掉的导致金额对不上。这时就用出纳的余额数减会计的余额数，比如是518，你就在出纳帐上找有没有单笔是518的数，没有的话就可能是几笔数加在一起了，可能需要一笔一笔的对一次。如果出现518.8，这种有小数就比较好找，直接看小数点后面的.8.

还有另外一种方法对会计最实用，就是叫出纳把她的期初数 本期借方? 本期贷方? 以及期末数全部统计出来，和你的财务软件里的数对，最简单了。借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。

出纳员记账错误如何更正

会计和出纳怎么配合

会计与出纳之间是分工与协作的关系：作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递。双方相互利用对方的核算资料，共同完成会计核算任务，缺一不可。

同时，彼此之间互相牵制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细分类账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账。均有金额上的等量关系。

这样出纳、明细账会计、总账会计之间必须相互核对账目以保持一致。会计工作必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管。不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。

出纳就把现金账和银行存款帐逐笔登记好，月底结出余额，出纳就是出与入别弄错了，自己的钱别少了，是关键。月底，做一下银行余额调节表，未达账项进行登记，平时，就是填个支票什么的，现在都有支票印表机，把一些原始票据保留好，开得发票不规则的最好不收，尽可能发票齐全，便于会计做账。把公司每月的发票单据整理好，交给代帐会计就ok了。

一般收据是出纳开的，因为是出纳收钱呀，只是到月底把收，付款单据交会计对数，也可以是会计对好数，签名后交出纳收，付款，出纳记好现金或银行帐后再交单给会计，正常情况下会计不帮出纳开收据的

聘任书

***：

**协会正式聘任你担任我协会会计之职，聘期自2010年7月23日至2011年7月22日。

此聘

**协会（公章）

如果是 *** 会计,哪么就不经常在公司,以后就会有很多工作是你去做,他指导,所以我认为你能学到东西,这有个过程吗.平时有空可看看会计方面的书,考考职称.

我也是17年毕业，做了半年出纳半年会计，现在做成本会计。想转的话其实很简单，你去找一个比较大一点的公司，能够最快速的学到东西，然后等会计岗位有空缺时申请转岗。之后一步步就学会了 来自职Q使用者：匿名使用者

我也是迷茫期，请问你现在呢 来自职Q使用者：使用者6057850

我一直都在做出纳.我们公司的情况是这样的：1、出纳管现金，同时管现金与银行日记帐。

2、出纳做每一笔业务的会计凭证。月末转给会计稽核。稽核无误后会计做转账凭证。

3、凭证的编号与记账凭证的使用有关。1）如果你用的是通用的甲式或乙式的记帐凭证，凭证号就一直连续著往下编就可以。会计做的转账凭证的编号与出纳做的凭证的编号是连着编的。2）如果你用的是专用的收付转的记账凭证，那么是要根据业务型别分别编凭证号的。例如，银行业务就用银行收付凭证，现金业务就是现金收付凭证，每一大类单独编号，即银行的从1号往后排，一直排到本期业务结束。现金、转账的也是分别从1号凭证往后排，一直排到本期业务结束。

2、分工合作，密切配合，相互监督，如：支票与印鉴分开管理；出纳管账，即使取回对账单，不管银行对账单保管；出纳管现金、银行日记账，会计管明细账和报表。3、原则是：鸡蛋不能放在一个篮子里

会做所有账目就会做会计了

而且出纳只是现金与银行帐，比较简单

会计的注意的比较多

出纳小常识记账和对账的方法

出纳员记账错误如何更正

出纳人员填制会计凭证和登记账簿时,文字或数字应正确、清楚,保证会计账簿记录的正确性.如果记账发生错误,应根据不同情况,按规定的方法进行更正,不得涂改、刮擦、挖补或用褪色药水更正.错账更正方法主要有以下几种.

1、划线更正法

划线更正法是在结账之前,发现账簿中所记文字或数字有笔误或者数字计算错误,或者只是记账有误,而记账凭证并无错误等情况下使用的一种错误更正方法.更正时,应先在错误的文字或数字上划一条红线加以注销,然后用蓝字在已注销的文字或数字上面书写正确的文字或数字,但必须使原有字迹仍可辨认,最后在改错处加盖更正人员名章,以明确责任.在采用划线更正法时将全部错误的数据划去,而不能只更正整个数据的错误部分.

2、红字更正法

红字更正法是用红字冲销原有错误的凭证记录或账户记录,以更正或调整账簿记录的一种方法.通常适用以下两种情况:

(1)记账以后,发现记账凭证中应借、应贷科目用错,从而引起记账错误.更正时,先用红字填制一张内容与错误的记账凭证完全相同的记账凭证,据以用红字登记入账,以冲销原记的错误记录,然后再用蓝字填制一张正确的记账凭证,据以登记入账.

(2)记账后发现记账凭证和账簿记录中应借、应贷会计科目无误,只是所记金额大于应记金额所引起的错误.更正时,按多记金额用红字编制一张与原来记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证,以冲销多记金额,并据以记账.

3、补充登记法

补充登记法是在记账以后,发现记账凭证的所记金额小于应记金额,但其会计科目并未用错而采用的一种错账更正方法.更正时,只需把少记的金额用蓝字编制一张与原来记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证,并将其补充登记入账.

错账产生的原因有哪些?

(1)记账方向错误.在记账时,将账簿中的借方记成贷方,或将贷方记成借方;将应记红字的数字误记为为蓝字,或把应记蓝字数字误记为红字等.

(2)漏记.在记账时,将某一凭证金额的数字遗漏,未记入账簿.

(3)重记.在记账时,将已经登记入账的金额数字重复记入账簿.

(4)记错科目.在记账时,"张冠李戴",如将现金记入银行存款科目.

(5)数字位数移位.在记账时,将数字位数移动,将大数写小或将小数写大.

(6)数字位数颠倒.在记账时,将某一数字中相邻的两位数字颠倒登记入账.

(7)结账时计算错误.在结账时,发现数字打错或余额记错,从而导致账项不符.

出纳员记账错误如何更正?

1.出纳记账和对账的小常识是什么

登记现金日记账（亦称现金出纳登记簿）与银行存款日记账，是出纳员的重要工作，一定要认真仔细才行。

应像要求会计员记账一样，出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。 （一）正确建立新账。

不论是新接出纳工作，还是老出纳人员，年初建立新账时应将上年年终余额过入“余账”栏，不得先过入“发生额”栏，再过入“余额栏”。 （二）序时记账。

现金日记账与银行存款日记账，必须按发生业务的时间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按日结记当天发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符。 （三）正确更正错账。

记错账或结错账是常有的事。会计制度历来规定，财会人员要按正确的方法改正错账，不准就字涂改或个别数字涂改，不准挖、补、刮、擦，更不准用消字灵褪色涂改。

（四）正确选用账本。由于现金出纳登记簿与银行存款日记账均属日记账，所以必须用订本账册，而不得用活页账。

订本账的账页数固定、页码事先印在账页上，如记账时形成隔页、跳行，应划红叉或红线注销，并用红字写上“此页空白”、“此行空白”等字样，不准将账页撕掉。 （五）正确对账。

每日结完现金日记账后，将余额与库存现金结存数进行核对，以求账款相符。单位、企业的会计账一般要求日清月结，当会计结完账后，出纳员应主动报出现金结存数与会计员对账。

出纳员还必须经常与银行对清存款项目，使单位存款日记账与“银行存款”科目对账单的余额保持一致。 其对账方法一般以“对账单”为依据，与存款日记账所记载的收支项目逐笔核对。

有些出纳员记载存款日记账时，将某些原始凭证汇总下账，如将同一天签发的转账支票存根或现金支票存根汇总到一张记账凭证上，一次记入银行存款日记账内，而银行的“对账单”上却是逐笔记账，这样，单位出纳员就应当用这些汇总记账的原始凭证逐一与银行“对账单”核对。 如在期末（月末、季末、年末）与银行“对账单”核对不上，则按“未达账项”处理，业务量不多的单位，可将未下账单据逐笔与银行“对账单”核对；若业务量较多，需编制“银行存款余额调节表”，将银行已入账企业未入账、银行已出账企业未出账的凭证加、减汇总到单位存款日记账余额内，看是否平衡。

如经过调节后，单位银行存款日记账与银行“对账单”余额仍不能相符，则应轧出差额，澄清出银、企双方账务不符的笔数，及时主动找银行对账，并弄清楚情况，妥善处理。 开户单位每接到一张银行存款“对账单”，就应当及时与银行存款日记账勾笔核对，不应推迟到期末集中核对。

银行存款“对账单”不能代替单位存款日记账。全年“对账单”要逐一收集，完整保存，装订成册，与银行存款日记账一起存档保管。

2.出纳员如何记账

（一）正确建立新账。

不论是新接出纳工作，还是老出纳人员，年初建立新账时应将上年年终余额过入“余账”栏，不得先过入“发生额”栏，再过入“余额栏”。 （二）序时记账。

现金日记账与银行存款日记账，必须按发生业务的时间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按日结记当天发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符。 （三）正确更正错账。

记错账或结错账是常有的事。会计制度历来规定，财会人员要按正确的方法改正错账，不准就字涂改或个别数字涂改，不准挖、补、刮、擦，更不准用消字灵褪色涂改。

（四）正确选用账本。由于现金出纳登记簿与银行存款日记账均属日记账，所以必须用订本账册，而不得用活页账。

订本账的账页数固定、页码事先印在账页上，如记账时形成隔页、跳行，应划红叉或红线注销，并用红字写上“此页空白”、“此行空白”等字样，不准将账页撕掉。 （五）正确对账。

每日结完现金日记账后，将余额与库存现金结存数进行核对，以求账款相符。 。

3.记账和对账的方法有哪些呢

记账和对账的方法有： （一）正确建立新账。

不论是新接出纳工作，还是老出纳人员，年初建立新账时应将上年年终余额过入“余账”栏，不得先过入“发生额”栏，再过入“余额栏”。 （二）序时记账。

现金日记账与银行存款日记账，必须按发生业务的时间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按日结记当天发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符。 （三）正确更正错账。

记错账或结错账是常有的事。会计制度历来规定，财会人员要按正确的方法改正错账，不准就字涂改或个别数字涂改，不准挖、补、刮、擦，更不准用消字灵褪色涂改。

（四）正确选用账本。由于现金出纳登记簿与银行存款日记账均属日记账，所以必须用订本账册，而不得用活页账。

订本账的账页数固定、页码事先印在账页上，如记账时形成隔页、跳行，应划红叉或红线注销，并用红字写上“此页空白”、“此行空白”等字样，不准将账页撕掉。

4.出纳如何记账对账

登记现金曰记账（亦称现金岀纳登记簿）与银行存款曰记账，是岀纳员的重要工作，一定要认真仔细才行。

应像要求会计员记账一样，岀纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。 （一）正确建立新账。

不论是新接岀纳工作，还是老岀纳人员，年初建立新账吋应将上年年终余额过入“余账”栏，不得先过入“发生额”栏，再过入“余额栏”。 （二）序吋记账。

现金曰记账与银行存款曰记账，必须按发生业务的吋间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按曰结记当夫发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符。 （三）正确更正错账。

记错账或结错账是常有的事。会计制度历来规定，财会人员要按正确的方法改正错账，不准就字涂改或个别数字涂改，不准挖、补、刮、擦，更不准用消字灵褪色涂改。

（四）正确选用账本。由于现金岀纳登记簿与银行存款曰记账均属曰记账，所以必须用订本账册，而不得用活页账。

订本账的账页数固定、页码事先印在账页上，如记账吋形成隔页、跳行，应划红叉或红线注销，并用红字写上“此页空白”、“此行空白”等字样，不准将账页撕掉。 （五）正确对账。

每曰结完现金曰记账后，将余额与库存现金结存数进行核对，以求账款相符。单位、企业的会计账一般要求曰清月结，当会计结完账后，岀纳员应主动报岀现金结存数与会计员对账。

岀纳员还必须经常与银行对清存款项目，使单位存款曰记账与“银行存款”科目对账单的余额保持一致。 其对账方法一般以“对账单”为依据，与存款曰记账所记载的收支项目逐笔核对。

有些岀纳员记载存款曰记账吋，将某些原始凭证汇总下账，如将同一夫签发的转账支票存根或现金支票存根汇总到一张记账凭证上，一次记入银行存款曰记账内，而银行的“对账单”上却是逐笔记账，这样，单位岀纳员就应当用这些汇总记账的原始凭证逐一与银行“对账单”核对。 如在期末（月末、季末、年末）与银行“对账单”核对不上，则按“未达账项”处理，业务量不多的单位，可将未下账单据逐笔与银行“对账单”核对；若业务量较多，需编制“银行存款余额调节表”，将银行已入账企业未入账、银行已岀账企业未岀账的凭证加、减汇总到单位存款曰记账余额内，看是否平衡。

如经过调节后，单位银行存款曰记账与银行“对账单”余额仍不能相符，则应轧岀差额，澄清岀银、企双方账务不符的笔数，及吋主动找银行对账，并弄清楚情况，妥善处理。 开户单位每接到一张银行存款“对账单”，就应当及吋与银行存款曰记账勾笔核对，不应推迟到期末集中核对。

银行存款“对账单”不能代替单位存款曰记账。全年“对账单”要逐一收集，完整保存，装订成册，与银行存款曰记账一起存档保管。

5.会计往来账应如何对账

技巧一：往来账自查 在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行往来账自查： 1。

审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。 2。

审查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异常摘要。 如果存在异常的发生额或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账无错记金额等错误发生。

3。逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时使用。

技巧二：余额核对 在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。 如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。

如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：查看是否有与差额相同金额的业务发生；判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节；查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。 双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。

如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。 技巧三：发生额核对 造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。

核对发生额，有以下两种方法： 1。核对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。

2。核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。

若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。 如此可缩小详细核对的范围，从而减少对账工作量。

6.会计人员应掌握的对账要点有哪些

一、账证核对 账证核对应就原始凭证、记账凭证与账簿记录中的各项经济业务核对其内容、数量、金额是否相符以及会计科目是否正确。

根据业务量的大小，可逐笔核对，也可抽查核对。如发现有差错，应逐步查对到最初的依据，，直至查出差错的原因为止。

二、账账核对 账账核对要求做到账账相符，一般有以下几种方法： （一）检查总分类账户的记录是否有差错。 可以通过编制试算平衡表进行检查，如果借贷双方金额试算平衡，一般说来没有错误，如果借贷双方金额不平衡，则说明记账有错误，要作进一步的检查。

（二）检查总分类账户与所属明细分类账户之间的记录是否有差错。有如下两种方法： 1。

通过编制明细分类账本期发生额及余额明细表或财产物资的收发结存表与总分类账户核对，如有不符，应进一步查找差错所在原因。 2。

加计各明细分类账户中的本期发生额或余额合计数，直接与总分类账户的相应数字相核对。这种方法可以省略上述明细表的编制工作。

三、账实核对 账实核对要求账簿记录余额与各项财产物资和现金、银行存款及各种有价证券的实存数核对相符。 核对的方法是财产清查。

对固定资产、材料、在产品、产成品、现金等，均应通过盘点实物，并与账存数核对，看其是否相符。

7.出纳的小技巧都有哪些呢

首先在收付现金时要唱收唱付，这样不但可以加深印象，与当事人核对金额，还可以取得他人的听觉旁证。

对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。 报销单位需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。

付款单据如由他人代领现金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。

其次，要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。

领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。

支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。

发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。 如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单句作废”字样。

8.会计往来账应如何对账

在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。

首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容： 1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。 供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。

对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。 2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。

双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。 3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。

因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。 4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。

5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，处理方法 如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。 什么是“有保留意见的对账单”呢？就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。

如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额；如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认（债务重组）收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。 6、对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。

7、采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。

8、为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。 往来账含义： 1、在当今市场经济条件下，企业为了开展经济业务活动，务必产生一些欠人和人欠的经济业务，所以企业的财务部门必须按照企业快制度的有关规定，设置往来账进行反映和核算。

2、反映欠人的往来账有“应付帐款”、“预收帐款”、“其他应付款”、“其他应交款”等；反映人欠的往来账有“应收帐款”、“其他应收款”、“预付帐款”等。 3、对这些往来账，你可以用三栏式活页账登记，因为业务不多，有什么样的往来就设什么样的明细帐了。