异地预缴企业所得税怎么计算_企业所得税季度预缴怎么计算
大家好！今天让小编来大家介绍下关于异地预缴企业所得税怎么计算_企业所得税季度预缴怎么计算的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.异地预缴企业所得税怎么计算2.企业所得税季度预缴怎么计算
3.房地产企业如何计算预缴所得税
4.预缴税款怎么计算
异地预缴企业所得税怎么计算
我们知道建筑行业是国民经济的一个大行业,而且经济建设和社会发展都离不开建筑行业的支撑。在税收方面的话,建筑业的管理有些情况又相对复杂和富有争议。那么建筑业异地预缴企业所得税怎么算呢?这方面的知识很多人不太了解,接下来就由为您整理的建筑业异地预缴企业所得税怎么算呢的相关内容,希望对您有帮助。
一、建筑业异地预缴企业所得税怎么算呢?
1、总机构只设跨地区项目部的,扣除已由项目部预缴的企业所得税后,按照其余额就地缴纳;
2、总机构只设二级分支机构的,按照国税发_2008?28号文件规定计算总、分支机构应缴纳的税款;
3、总机构既有直接管理的跨地区项目部,又有跨地区二级分支机构的,先扣除已由项目部预缴的企业所得税后,再按照国税发_2008?28号文件规定计算总、分支机构应缴纳的税款。
二、建安企业异地经营预缴企业所得税可抵扣吗?
根据国税函[2010]156号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》文件规定:建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0。2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。
建筑企业总机构应汇总计算企业应纳所得税,按照以下方法进行预缴:
1、总机构只设跨地区项目部的,扣除已由项目部预缴的企业所得税后,按照其余额就地缴纳;
2、总机构只设二级分支机构的,按照国税发[2008]28号文件规定计算总、分支机构应缴纳的税款;
3、总机构既有直接管理的跨地区项目部,又有跨地区二级分支机构的,先扣除已由项目部预缴的企业所得税后,再按照国税发[2008]28号文件规定计算总、分支机构应缴纳的税款。
文件进一步规定:建筑企业总机构应按照有关规定办理企业所得税年度汇算清缴,各分支机构和项目部不进行汇算清缴。总机构年终汇算清缴后应纳所得税额小于已预缴的税款时,由总机构主管税务机关办理退税或抵扣以后年度的应缴企业所得税。
三、建筑业异地预缴税款需要准备哪些资料?
根据《国家税务总局关于发布〈纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》规定,纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时,需填报《增值税预缴税款表》,并出示以下资料:
1、与发包方签订的建筑合同复印件(加盖纳税人公章);
2、与分包方签订的分包合同复印件(加盖纳税人公章);
3、从分包方取得的发票复印件(加盖纳税人公章)。 由为您整理的建筑业异地预缴企业所得税怎么算呢的相关内容,我们从中了解到对于异地完税预缴的企业所得税怎么算已经有了自己的见解。这方面的知识有点复杂但也是比较重要的,
企业所得税季度预缴怎么计算
企业在申报企业所得税的时候，有一行是已预交所得税额，这个行次填写企业本年度已经预交的企业所得税的金额，包括以前期间缴纳的所得税金额，如果本期也有预交的，企业需要去税务局大厅先将本月预交的金额添加进去，然后再进行申报。
房地产企业如何计算预缴所得税
法律分析：计算预缴企业所得税的步骤如下：1、企业应纳的企业所得税，都应在月（季）预缴的基础上，于年度终了后，在规定的期限内汇算清缴，多退少补；2、计算公式为全年应纳所得税税额等于全年应纳税所得额乘以33%，汇算应补（退）所得税税额等于全年应纳所得税税额减各月（季）预缴所得税税额合计；3、企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目，企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。
季度预缴税额的计算
依照税法规定,企业分月(季)预缴所得税时,应当按季度的实际利润计算应纳税额预缴季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的1/4计算应纳税额预缴或者经主管国税机关认可的其他方法(如按年度计划利润额)计算应纳税额预缴.计算公式为:
季度预缴企业所得税税额(季)应纳税所得额×适用税率或者
季度预缴企业所得税税额一年度应纳税所得额×1/12(或1/4)×适用税率
二、企业的所得税适用税率是0.1%.,是否为税局核定的.如果为税局核定的,那么贵公司为企业所得税核定征收.
企业所得税入×0.1%000000×0.1%000
借:所得税1000
货:应交税金-所得税1000
如果是查账企业,则企业所得税应缴税所得额收入-总成本及总费用>0,余额按25%缴纳企业所得税.企业所得税应缴税所得额收入-总成本及总费用时则不用交.查账征收企业所得税的分录与核定征收企业所得税的分录一致.
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；（二）企业所得税税款；（三）税收滞纳金；（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；（六）赞助支出；（七）未经核定的准备金支出；（八）与取得收入无关的其他支出。
预缴税款怎么计算
房地产开发企业对经济适用房项目的预售收入进行初始纳税申报时，必须附送有关部门批准经济适用房项目开发、销售的文件以及其他相关证明材料。凡不符合规定或未附送有关部门的批准文件以及其他相关证明材料的，一律按销售非经济适用房的规定执行。
房地产开发企业按当年实际利润据实预缴企业所得税的，对开发、建造的住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品，在未完工前采取预售方式销售取得的预售收入，
按照规定的预计利润率分季（或月）计算出预计利润额，填报在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（国税函〔2008〕44号文件附件1）第4行“利润总额”内。
扩展资料：
预计利润率暂按以下规定的标准确定：
（一）非经济适用房开发项目
（1）位于省、自治区、直辖市和计划单列市人民政府所在地城区和郊区的，不得低于20%。
（2）位于地级市、地区、盟、州城区及郊区的，不得低于15%
（3）位于其他地区的，不得低于10%。
（二）经济适用房开发项目
经济适用房开发项目符合建设部、国家发展改革委员会、国土资源部、中国人民银行《关于印发<经济适用房管理办法>的通知》（建住房〔2004〕77号）等有关规定的，不得低于3%。
中央政府门户网站-国家税务总局关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知
在我国的企业，在规定的期限都是需要进行相关的税款申请及缴纳的，而企业所需要缴纳的税款，不仅仅只有企业所得税这一项税款项目，还是有一些预缴税款项目的，那么预缴税款怎么计算?为了帮助大家更好的了解相关法律知识，整理了相关的内容，我们一起来了解一下吧。一、预缴税款怎么计算根据《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告 2016年第16号)文件规定，预缴税款的计算:(一)纳税人出租不动产适用一般计税方法计税的，按照以下公式计算应预缴税款:应预缴税款=含税销售额÷(1+11%)×3%(二)纳税人出租不动产适用简易计税方法计税的，除个人出租住房外，按照以下公式计算应预缴税款:应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×5%(三)个体工商户出租住房，按照以下公式计算应预缴税款:应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%(四)其他个人出租住房应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%(五)其他个人出租非住房应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×5%。
二、预缴的税款能不能抵减以后发生的税款呢按照最近国家税务总局下发的《关于辅导期增值税一般纳税人增购增值税专用发票预缴增值税有关问题的通知》(国税函〔2005〕1097号)规定，纳税人在辅导期内增购专用发票，预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减。纳税人发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款并向主管税务机关提出抵减申请。如果仍有余额，主管税务机关应在纳税人辅导期结束后的第一个月内，一次性退还纳税人因增购专用发票发生的预缴增值税余额。因此您在次月申报时应自行计算需抵减的税款，并在申报表中列明，同时向税务机关提出抵减申请，即可抵减应纳税额。如果还有未抵减完的余额，可以在以后月份抵减应纳税额。 三、预缴税款是什么意思预缴税款是为了保证税款均衡入库的一种手段。现行税法规定，需要预缴税款的税种有:按季(月)预缴的企业所得税;按季(半年)预缴的房产税、城镇土地使用税按月(季)预缴的土地增值税等。按月(季)申报的纳税期限是月度或季度终了后巧日内(节假日顺延)。税总〔2016〕17号公告第七条预缴税款的计算(一)纳税人出租不动产适用一般计税方法计税的，按照以下公式计算应预缴税款:应预缴税款=含税销售额÷(1+11%)×3%(二)纳税人出租不动产适用简易计税方法计税的，除个人出租住房外，按照以下公式计算应预缴税款:应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×5%(三)个体工商户出租住房，按照以下公式计算应预缴税款:应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5% 以上就是为您详细介绍关于预缴税款怎么计算的相关知识，而且企业在进行缴纳税款的时候，就得明确自己应该缴纳的税款有多少，这样才不会漏缴。相关文章
